Налоговые льготы для пенсионеров в 2020 году

Система предоставления налоговых льгот практически осталась неизменной в сравнении с предыдущим годом. Однако некоторые поправки были внесены по причине затянувшегося экономического кризиса.

Несмотря на это, пенсионеры вправе рассчитывать на получение широкого перечня преференций.

Кто относится к пенсионерам

• признаны ветеранами боевых действий или получили инвалидность в результате этого;
• участвовали в боевых действий в горячих точках и официально получили статус ветеранов;
• чернобыльцы.

Нормы федерального законодательства относят указанных граждан к пенсионерам, благодаря чему у них появляется право на оформление разных льгот.

Полное или частичное освобождение в 2020 году

Пенсионеры в РФ имеют право на частичное либо полное освобождение от налогов:

• имущественного;
• земельного;
• транспортного.

Преференции распространяются и на доходы.

От имущественного налога освобождены пенсионеры, которые являются налоговыми резидентами РФ.

Преференция распространяется на:

• безработных;
• трудоустроенных пенсионеров.

Согласно ст. 407 НК РФ нужно отвечать одному критерию: пенсия в пользу граждан должна перечисляться в установленном законодательством порядке.

В данном случае на освобождение могут рассчитывать граждане, у которых недвижимость находится в праве собственности.

Преференция распространяется на:

• гаражные строения;
• дачи;
• персональные библиотеки;
• дома;
• комнаты либо иные помещения, используемые для занятия творчеством;
• музеи – не распространяется на государственную собственность;
• жилые комнаты;
• постройки для ведения хозяйственных работ площадью до 50 кв.м.;
• квартиры в многоквартирных домах;
• недостроенные объекты недвижимости.

Решение относительно отмены налогового сбора принимается только в отношении одного объекта. К примеру, у пенсионера в праве собственности находится:

• машино-место;
• загородный дом;
• квартира в многоквартирном доме.

В таком случае можно получить льготу на каждый объект.

Если, к примеру, в собственности находятся две квартиры, то освобождение предусматривается только на одну из них. Причем пенсионер сам выбирает, на какую именно начисляется налог.

В момент покупки недвижимости рассчитывать на освобождение от налога могут только граждане пенсионного возраста, которые продолжают официально работать и перечисляются НДФЛ в казну.

Основная суть привилегии заключается в следующем: пенсионер имеет право оставшуюся сумму вычета за имущество по НДФЛ распределить на прошлые налоговые периоды.

Пример: пенсионер приобрел загородный дом. Как только документы переоформлены, есть возможность вернуть часть затраченных средств с помощью вычета.

На имущественный вычет можно рассчитывать в случае покупки:

• частного дома;
• комнаты;
• недвижимости в многоквартирном доме;
• доли одной из указанных выше недвижимости;
• земельного надела с целью постройки жилого дома;
• земельного надела с домом.

Невозможно утверждать о наличии возможности полностью исключить необходимость в перечислении подоходного налога. Однако можно использовать преференции.

Налогообложение не распространяется на доходы пенсионеров, которые получены в качестве:

• пенсионного обеспечения;
• страховой денежной компенсации;
• периодических выплат по страховке;
• накопительной пенсии;
• доплат согласно федеральному и региональному законодательству;
• помощи от бывшего работодателя;
• подарка;
• оплаты за санаторно-курортное лечение, предоставленной работодателем;
• пособия по инвалидности.

Максимальная сумма материальной помощи, которая не облагается налогом, составляет 4000 руб. Размер не должен превышать суммарный в течение года.

Льгота на транспортный налог – региональная. Согласно с правилами федерального законодательства, сборы должны уплачивать все собственники ТС. Налогообложению подлежат:

• автомобили;
• мотоциклы;
• скутера и прочие ТС.

Рассчитывать на освобождение от уплаты сборов могут:

• инвалиды, чьи ТС специально переоборудованы под них;
• весельные и моторные лодки при условии, что мощность двигателя не превышает 5 л.с.;
• граждане, которые согласно разработанной программе социальной помощи смогли получить от соцслужбы транспортное средство в личное пользование с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил.

Налоговая база для перечисления сборов считается числом лошадиных сил в транспортном средстве.

Исчерпывающий перечень пенсионеров, которые вправе рассчитывать на частичное или полное освобождение от уплаты налога решается на региональном уровне. Чтобы уточнить перечень, необходимо обратиться в соцслужбу или в налоговую по месту проживания.

В отношении пенсионеров послабления в вопросе земельного налогообложения федеральным законодательством не предусмотрены. Исключением являются:

• инвалиды;
• малые коренные народы Сибири, Дальнего Востока;
• участники ВОВ;
• лица, пострадавшие в результате ядерных, атомных аварий.

Предоставленные преференции для указанных категорий граждан компенсируются бюджетом местной исполнительной власти. Регионы вправе расширять перечень льготников, поэтому рекомендуется обратиться за консультацией в соцслужбу.

Дополнительные льготы

Среди иных преференций выделяют социальные и возможность оформления дополнительного отпуска. Каждая из них обладает своими особенностями.

В случае получения пенсионерами пособия в размере меньше установленного регионального прожиточного минимума, для них предусмотрена доплата.

Сумма устанавливается с учетом разницы между ПМ и пенсией неработающего пенсионера.

С целью получения доплаты необходимо обратиться в социальную защиту с соответствующим заявлением по месту своего постоянного проживания или в ПФР.

Дополнительный отпуск – неоплачиваемые дни, которые предоставляются работодателем при наличии на это законного права.

На него могут рассчитывать:

• ветераны ВОВ – до 1 месяца и 5 дней в течение года;
• граждане, достигшие пенсионного возраста – 2 недели в течение года;
• граждане, достигшие пенсионного возраста и одновременно с наличием инвалидности – 2 месяца.

Дополнительно предусматривается возможность получения компенсации затрат, связанных с поездкой на санаторно-курортное лечение.

Льгота для 6 соток земли

Начиная с января 2018 года, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога при условии, что у них в праве собственности находится не больше 6 соток.

На льготу могли рассчитывать только:

• инвалиды 1-й и 2-й группы;
• чернобыльцы;
• участники ВОВ;
• Герои России и СССР.

Для них была возможность получить налоговый вычет в размере 10 000 руб. от установленной кадастровой стоимости.

Вместо вычета в размере 10 000 рублей было утверждено полное освобождение от уплаты сборов с земли, площадью до 6 соток – налоговая база снижена на показатель кадастровой себестоимости.

Помимо этого, перечень льготной категории граждан дополнен пенсионерами по старости. Мужчины в возрасте от 65 лет и женщины от 60, которые получают пенсию согласно федеральному законодательству, автоматически приобретают право на преференцию.

Региональное законодательство

В зависимости от региона проживания, устанавливаются местные законодательные нормы, которые расширяют не только перечень льготников, но и предоставляемых преференций.

К примеру, в Москве, к основным нормативно-правовым актам относят:

• Федеральный закон №30 подробно описывает правила оформления и предоставления привилегий по налогу на имущество физических лиц;
• Федеральный закон №36 устанавливает перечень лиц, имеющих право на налоговые послаблений в сфере оплаты земельного сбора;
• Федеральный закон №15 устанавливает перечень граждан, имеющих право на льготы по транспортному налогу.

Ознакомиться с нормативно-правовыми актами по месту своего проживания можно на официальном сайте местного органа самоуправления.

Нормативная база

Правила и порядок предоставления налоговых льгот на государственном уровне регулируется нормами федерального законодательства, Налоговым кодексом Рф и некоторыми Постановлениями Правительства РФ. Среди них выделяют:

устанавливает льготы на земельный налог для жителей Крайнего Севера и прилегающих территорий; указывает перечень категорий пенсионеров, имеющих право на льготы по имущественному налогу; предусматривает возможность оформления льгот по НДФЛ; отображает перечень льготных категорий пенсионеров, имеющих право на дополнительный отпуск.

Ссылаясь на указанные нормативные документы можно исключить вероятность отказа в предоставлении преференций и при возможности отстоять свои интересы.

Как подать заявление

По правилам российского законодательства заявление – ключевое условие для пенсионеров, изъявивших желание оформить предоставленные им преференции.

Граждане пенсионного возраста, с целью получения налоговых послаблений по конкретному типу сборов, в обязательном порядке предоставляют письменно составленное заявление в структурное подразделение налогового органа по месту проживания либо месторасположения имущества (к примеру, если недвижимость находится в другом городе).

Дополнительно следует подготовить:

• паспорт либо иной документ, идентифицирующий личность заявителя;
• пенсионное удостоверение;
• ИНН;
• правоустанавливающие документы на имущество, по которому планируется получить льготу.

Заявление может быть сформировано в произвольном виде, поскольку в федеральном законодательстве установленного образца не предусматривается. Одновременно с этим, содержание должно включать:

• полное наименование уполномоченного государственного органа, в которое подается заявление;
• персональные данные обратившегося лица, включая реквизиты ИНН;
• паспортные данные – кем и когда был выдан, серию, номер;
• подробный адрес постоянного проживания;
• актуальные контактные данные;
• прошение о предоставлении конкретной разновидности льготы с указанием нормативно-правового акта, предусматривающего такую возможность;
• юридические основания для беспрепятственного предоставления преференции;
• перечень сопровождающей документации;
• дата составления;
• подпись заявителя.

Необходимо помнить, что исправления и указанные некорректные данные являются поводом для принятия отрицательного решения и необходимости в повторном формировании запроса.