Лизинг – это взаимовыгодный договор со сложной структурой отношений

Термин «лизинг» произошел от английского слова lease, которое в дословном переводе означает «арендовать, брать в аренду». Сам договор лизинга получил широкое распространение, начиная с конца 50-х годов 20 века. Что же представляет собой лизинг? И почему он стал популярным в практике международного и национального предпринимательства?

Лизинг – это соглашение, в силу которого одна сторона – лизингодатель – берет на себя обязанность приобрести в свою собственность имущество, а затем предоставить его за определенную плату во временное владение и пользование для занятия предпринимательством другой стороне – лизингополучателю. Лизингополучатель же избирает, какое именно имущество должен приобрести лизингодатель и у какого продавца.

Как видно, сторонами этой сделки являются:

• лизингодатель – тот, у кого имеются денежные средства и кто готов их вложить (инвестировать);
• лизингополучатель – тот, для кого лизингодатель будет приобретать имуществу и кому он его передаст в пользование;
• продавец – это тот, у кого лизингодатель будет покупать имущество. Выбирать же продавца будет не лизингодатель, а лизингополучатель. Хотя договором может быть предусмотрена обратная ситуация.

Из сказанного следует, что лизинг – это вид договора, который достаточно сложен. В нем есть две группы отношений:

• отношения между лизингодателем и лизингополучателем;
• отношения между лизингодателем и продавцом.

Давайте изучим пример, который отражает, как действует этот договор, и определимся, что побуждает стороны вступить в него.

От теории к практике

Допустим, есть предприятие «Альфа», которое хочет развиваться, расширяться. Конечно, для этого ему нужны новое оборудование, машины, другие технические средства. Но проблема в том, что денежных средств не хватает и приобрести нужный станок «Альфа» не в состоянии. Что делать?

Предприятие «Альфа» может обратиться с предложением заключить договор лизинга к банку «Гамма». Банк «Гамма» (лизингодатель) приобретет станок, на который укажет «Альфа» (лизингополучатель), в свою собственность и передаст последнему в пользование. Выгода предприятия очевидна, но почему банк вступает в такую сделку? Свой интерес у банка, безусловно, есть, иначе бы он попросту не заключил данный договор.

Во-первых, за пользование станком «Альфа» будет выплачивать конкретную сумму денежных средств, во-вторых, после того, как срок действия договора между банком и предприятием истечет, банк, поскольку имущество является его собственностью, может заключить договор лизинга уже с другим предприятием и снова получать деньги. В-третьих, для банка, который располагает всегда определенными суммами денежных средств, это хорошее вложение капитала.

Почему лизинг – это отдельный вид договора?

Это определяется его особенностями:

1. Как мы уже указывали, предмет договора, то есть имущество, которое будет приобретаться, избирает лизингополучатель (в рассмотренном примере это предприятие), НО несет ответственность за выбор предмета и продавца, тем не менее, лизингодатель (в примере – банк).

Что это значит, покажем, развивая пример.

Банк «Гамма» заключил договор с продавцом и купил у него станок. Продавца и станок выбрало предприятие (лизингополучатель). Продавец передал станок предприятию (лизингополучателю). Через некоторое время предприятие «Альфа» обнаружили дефекты в станке.

В такой ситуации предприятие может предъявить претензии как к банку (лизингодателю), так и продавцу. К кому пожелает, это его право. И тот, к кому предъявит претензии предприятие (лизингополучатель), будет отвечать перед ним, поскольку банк и продавец являются солидарными должниками. Это значит, что к кому бы ни обратилось предприятие, тот должен будет возместить убытки в полном размере, независимо от виновного участника. Продавец отвечает за банк, а банк отвечает за продавца.

В этом и выражается указанная нами особенность: лизингодатель отвечает за выбор продавца и предмета договора перед лизингополучателем;

2. Лизингополучатель может приобретать во временное владение и пользование определенное имущество только для предпринимательских целей. Поэтому, если бы в нашем примере предприятие «Альфа» нуждалось в имуществе, например, для оборудования спортивного зала или иного места для досуга работников, то возникла бы необходимость в заключении договора аренды, а не лизинга;

3. Цена договора лизинга устанавливается сторонами (лизингодателем и лизингополучателем) при заключении договора. Она состоит из двух частей.

Суммы инвестиционных расходов лизингодателя, то есть той суммы, которую он заплатил за имущество, на которое указал лизингополучатель, и суммы вознаграждения, то есть суммы за временное владение и пользование имуществом лизингополучателем.

Лизингополучатель платит ежемесячно часть той суммы, которую заплатил лизингодатель при приобретении имущества, + ежемесячно платит за само пользование и владение имуществом.

Если по условиям договора предусмотрено, что по окончанию его действия предмет договора (станок в нашем случае) не будет возвращаться банку (лизингодателю), а должен перейти в собственность предприятия (лизингополучателя), то формула будет выглядеть иначе.

Лизингополучатель платит ежемесячно часть той суммы, которую заплатил лизингодатель при приобретении имущества, + часть выкупной цены, уплатив которую, он получит имущество в собственность.

На любой вкус и для любых целей

Обратимся к разновидностям договора лизинга.

В зависимости от способа возмещения затрат и от того, перейдет ли имущество в собственность лизингополучателя, выделяют:

• финансовый лизинг, при котором цена договора лизинга рассчитывается таким образом, чтобы лизингодатель (в примере – банк, вложивший деньги) получил 75% от средств, затраченных на покупку. То есть если банк купил станок за 10 тысяч долларов, то при финансовом лизинге он в любом случае получит 7 тысяч 500 долларов;
• оперативный лизинг, при котором лизингодателю возмещается менее 75% той суммы, которой он затратил при покупке предмета лизинга, но по условиям договора предмет (у нас это станок) не переходит по окончанию срока договора в собственность лизингополучателя и может передаваться лизингодателем в лизинг многократно;
• сублизинг, при котором лизингополучатель также может заключить договор лизинга с третьим лицом при наличии разрешения лизингодателя. В таком случае лизингополучатель по первоначальному договору станет лизингодателем.

• обратный лизинг – это лизинг, при котором продавец продает предмет лизинга лизингодателю, а лизингодатель обязуется заключить договор лизинга с этим продавцом. То есть при таком предмете лизинга продавец и лизингополучатель это одно и то же лицо (такой лизинг именуют еще возвратным);
• компенсационный– вид, при котором в качестве лизинговых платежей лизингодатель будет получать не деньги, а товар, который произведен с использованием предмета лизинга, то есть того имущества, которое было передано лизингополучателю;
• бартерный лизинг – это лизинг, при котором лизингодатель будет получать от лизингополучателя в качестве платежа не деньги, а любой товар.

• чистый лизинг, когда лизингополучатель несет все расходы по обслуживанию предмета лизинга (в примере станка), а значит, лизинговые платежи не включают сумму денежных средств, которые вкладывает лизингополучатель для поддержания предмета лизинга в нормально функционирующем состоянии;
• мокрый лизинг, при котором, наоборот, лизингодатель платит за обслуживание предмета лизинга, то есть за его ремонт, страхование и другие расходы.

Также выделяют полный лизинг, предусматривающий ремонт или замену арендованного имущества лизингодателем.

Описание этого сложного договора подошло к концу. Надеемся, что вы смогли найти ответы на интересующие вас вопросы, и при решении вопроса о целесообразности заключения данного гражданско-правового договора, сможете принять верное решение.