Финансовый и налоговый анализ компаний

Due Diligence (проверка компаний) Проведем финансовый и налоговый анализ деятельности компании и ее положение на рынке с целью выявления потенциальных рисков и исключению негативных последствий.

Due Diligence (DD), что буквально переводится «обеспечение должной добросовестности», — комплекс мероприятий по проверке, анализу и оценке бизнеса. В ходе реализации DD проводится всестороннее исследование финансово-хозяйственной деятельности компании и её положения на рынке.

Due Diligence позволяет выявить все предпринимательские риски и избежать непредвиденных потерь и дополнительных растрат. Сегодня DD один из эффективных инструментов защиты интересов сторон и снижения рисков при совершении крупных сделок.

Due diligence основывается на изучении фактических данных, полученных при исследовании документов, материалов оперативной и финансовой отчетности, отраслевых особенностей и законодательной базы.

Поводом для проведения Due Diligence может служить: • проверка надежности контрагента при заключении контрактов; • получение достоверной информации о финансовом положении и оптимальной стоимости компании как объекта купли-продажи и прочих коммерческих обязательств; • объективная оценка инвестиционной привлекательности проекта; • проведение внутреннего аудита для получения владельцами компании (акционерами/ участниками/ бенефициарами) полной информации о компании.

При проведении Due Diligence команда профессионалов Консультационного Центра «Модус» оказывает высококвалифицированную помощь по основным блокам: 1. Financial DD (финансовый анализ) 2. Tax DD (налоговый аудит)

В зависимости от цели и задач, проверка может ограничиваться лишь некоторыми направлениями.

Financial Due Diligence (финансовый анализ) - проверка достоверности сведений о доходности, финансовой стабильности и коммерческих перспективах компании, оценка результатов коммерческой деятельности. В пределах этого компонента команда Центра правового обслуживания совместно с аудиторами проводит:

• общий аудит (анализ финансово-хозяйственной деятельности компании) • оценка финансового положения предприятия • выявление финансовых рисков компании • анализ структуры выручки и затрат компании, системы внутреннего контроля • основных средств, финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности, запасов компании • кредитных договоров и обязательств, анализ условных обязательств, полноты и достоверности учета активов и обязательств. Финансовый анализ позволит не только установить финансовое состояние компании по состоянию на текущую дату, но и перспективы ее развития.

Финансовый DD состав работ: 1.1 Порядок организации финансового учета: описание и оценка системы бухгалтерского, управленческого, налогового учета. 1.2 Анализ доходов и расходов Компании: структура доходов и расходов; динамика выручки и прочих доходов; анализ себестоимости по видам расходов. 1.3 Анализ внеоборотных активов: анализ нематериальных активов, расходов на НИОКР; анализ основных средств (структура, динамика, состояние); анализ инвестиций в незавершенное строительство (объекты, планы, сроки окончания, характер будущего использования); анализ долгосрочных финансовых вложений (структура, доля участия, эффективность вложения). 1.4 Анализ оборотного капитала компании: общая характеристика оборотных активов (структура, динамика, состояние); анализ материально-производственных запасов (состав, динамика, неликвиды, запасы в залоге); анализ краткосрочных финансовых вложений (структура, доля участия, эффективность владения, чистые активы, приходящиеся на принадлежащую долю, рыночная стоимость); анализ дебиторской задолженности (структура задолженности по видам, срокам погашения, тенденции изменения, оценка и включение необходимых резервов по сомнительной задолженности, наличие инвентаризации и актов сверок); анализ расходов будущих периодов и прочих существенных оборотных активов. 1.5 Анализ обязательств компании: анализ заемных обязательств (состав кредиторов/заимодавцев, объем привлеченных средств, динамика, условия привлечения кредитов и займов (сроки привлечения, процентные ставки, схемы погашения задолженности, обеспечения обязательств); анализ кредиторской задолженности (структура, сроки обращения, тенденции изменения, возможности погашения/реструктуризации, наличие инвентаризации и актов сверок). 1.6 Финансовый анализ основных показателей компании:

анализ ликвидности; анализ финансовой устойчивости; анализ рентабельности; анализ оборачиваемости; анализ деловой активности;

Tax Due Diligence (налоговый аудит) представляет собой проверку исчисления, декларирования и уплаты налогов. Наши специалисты оценивают:

• соответствие систем бухгалтерского и налогового учета требованиям действующего законодательства; • правильность формирования налогооблагаемой базы по каждому виду налогов, исчисления и уплаты налогов и сборов за определенный период времени; • состояние расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами; • обоснованность использования налоговых льгот; • налоговые риски. Налоговый аудит позволит выявить все существующие риски привлечения проверяемого объекта к налоговой ответственности.

Налоговый DD состав работ: 2.1 Анализ налогового статуса организации (налогоплательщик, налоговый агент, налоговые льготы). 2.2 Анализ задолженности по уплате российских налогов, штрафов и пеней. 2.3 Обзор последних налоговых проверок, результатов налогового аудита, налоговых споров, судебных дел. 2.4 Анализ возможных налоговых рисков компании по видам налогов (сборов).

Результат Результатом выполненных работ является предоставление Заказчику отчета в соответствии с утвержденным Техническим заданием. Отчет включает в себя: Краткие выводы относительно общего состояния дел на исследуемом объекте с перечислением существующих проблем, а также явных, скрытых и потенциальных рисков в деятельности исследуемого объекта. Краткий обзор содержит качественную оценку степени возможного влияния выявленных проблем (рисков) на компанию в целом. Аналитические заключения по каждому из основных блоков (разделов), содержащихся в утвержденном техническом задании. В качестве дополнений к отчету оформляются приложения. В приложения включаются документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в отчете.

Консультации предоставляются в любой удобной для Вас форме: устно, письменно.

Для проверки контрагента на платежеспособность достаточно налоговой декларации и копии базы данных в которой ведется бухгалтерский, налоговый, управленческий и операционный учет.