Налоговая отчетность ИП без работников

Принятая государством в 2002 году упрощенная система налогообложения – самый простой и доступный налоговый режим для собственника бизнеса без опыта бизнес-деятельности. Данная система признана также и достаточно выгодной, так как ее применение значительно снижает налоговую нагрузку с владельца предприятия. Если же в компании не задействованы наемные сотрудники – взносы и отчеты ИП сводятся к минимуму.

Какие отчеты сдает ИП без работников на УСН, и какие взносы он производит? Узнаем из настоящей статьи.

Государство предусмотрело для владельцев малого бизнеса специализированный налоговый режим УСН. Его суть состоит в уменьшении налоговой нагрузки, а также в упрощении отчетности и учета.

Налогообложение ИП на УСН без работников предполагает освобождение от выплаты следующих взносов:

• не уплачивается налог на добавочную стоимость;
• предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ с деятельности;
• в большинстве случаев отсутствует налог на имущество.

Вместо всего перечисленного, владелец бизнеса обязан уплачивать единый налог. Он рассчитывается по определенной ставке, которая зависит от объекта налогообложения:

• «доход» — установленная ставка 6%;
• «доходы, уменьшенные на расходы» — 15% от разницы.

Благодаря новому решению налогового законодательства, с 2015 года ставка может быть снижена на региональном уровне. Поэтому, при регистрации ИП необходимо уточнить в налоговой службе по месту жительства, предусмотрены ли местными властями льготы для предпринимателей.

Отчетность ИП на УСН без работников «доходы» несколько отличается от отчетности на ставке 15%. Так, приняв ставку 6%, владелец бизнеса может снизить взносы на 100% от суммы страховых взносов, если они уже перечислены в ПФР.

Отчетность и платежи

Рассмотрим платежи и отчетность ИП на УСН 6% без работников пошагово.

Касательно вопросов отчетной документации, за последние годы существенных изменений в законодательстве не произошло.

Как и прежде, от индивидуального предпринимателя ждут:

• налоговую декларацию;
• КУДиР (книгу учетов доходов и расходов).

При этом не имеет значения факт присутствия в фирме нанятых сотрудников.

Какую отчетность сдают ИП на УСН без работников? Налоговая служба обязательно запросит декларацию. Ее необходимо предоставить не позднее конца налогового периода.

При заполнении необходимо учитывать следующие правила:

1. Информацию вносят в обратном порядке.
2. Ячейки нельзя оставлять незаполненными. Необходимо ставить прочерки.
3. Исправления не допускаются. Склеивать или скреплять иным образом страницы нельзя.
4. Копейки в суммах не указывают – суммы округляют до целых чисел.
5. Страницы необходимо пронумеровать.
6. Допускается заполнение декларации с помощью принтера.

Книгу не придется предоставлять в контролирующие инстанции, но она непременно должна присутствовать на предприятии в заполненном виде.

Для УСН 6% в ней учитываются только поступления. Допускается ведение книги в электронной формате но по итогам года ее предстоит распечатать, чтобы затем пронумеровать и прошить.

Как платить налоги ИП на УСН без работников?

Сроки сдачи отчетности строго регламентированы, чтобы успевать все вовремя и не допускать штрафных взысканий, рекомендуется завести специальный календарь.

• До 1 апреля текущего года — внести страховые платежи во все предписанные внебюджетные фонды.
• До 25 апреля – внести авансовый платеж за единый налог по ставке УСН.
• До 30 числа того же месяца необходимо выплатить остатки по налогу за предыдущий период.
• До 1 июля — страховые взносы за следующий квартал.
• 25 июля – время уплаты аванса по налогу за второй квартал.
• 1 октября – очередные страховые взносы (третий квартал).
• До 25 октября – очередная оплата аванса по налогу.
• До 31 декабря необходимо уплатить суммы взноса во внебюджетные Фонды.

Вся отчетность для предоставления в инспектирующие инстанции сводится к предоставлению налоговой декларации.

Заключение

Итак, отчетность ИП без работников существенно не отличается от отчетности предприятия с полным штатом, если не принимать во внимание отсутствие необходимости составлять отчетность по сотрудникам.

Главное – вовремя отслеживать изменения в законодательстве, уплачивать взносы и сдавать отчетность вовремя. Это позволит избежать неприятных ситуаций и штрафных санкций.

Так как законодательная база РФ относительно налоговой отчетности постоянно претерпевает изменения, предприниматель не всегда успевает учесть нововведения.

Если владелец фирмы не знает, какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в текущем году, во избежание допущения ошибок влекущих штрафы, ему следует обратиться к квалифицированному бухгалтеру или воспользоваться специальными онлайн-сервисами.