Кто и какой налоговый вычет может получить за покупку квартиры в Москве?

Купив квартиру, вы вправе рассчитывать на получение налогового вычета в размере 13% от суммы покупки, ограниченной 2 млн рублей. Однако практика показывает, что о вычетах многие покупатели слышат впервые от риэлторов в момент заключения сделки, либо слышать слышали, а как подступиться к нему не знают. Портал Realestate.ru обратился за консультацией к экспертам по налогообложению, чтобы узнать, как именно можно получить вычет. Какие документы необходимо собрать для этого, и в какие инстанции обращаться? Оказалось, не все так сложно. Главное, чтобы у вас было официальное место работы. Напомним, что совсем недавно Минфин РФ одобрил законопроект, позволяющий налогоплательщикам использовать право на имущественный вычет при покупке нескольких объектов недвижимости. Соответствующий законопроект и заключение ведомства были обнародованы на официальном сайте Минфина.

Эксперты отметили, что для жителей столицы это нововведение мало что будет означать на практике. В первую очередь, потому что в очень редких случаях человек может себе позволить купить больше одной квартиры в Москве.

Во-вторых, совокупная сумма вычета, на которую уменьшается налоговая база, ограничивается 2 млн рублей. Учитывая цены на жилье в столице, трудно представить, как можно эту сумму вычета получить от нескольких покупок.

Напомним, что действующая редакция Налогового кодекса РФ дает налогоплательщикам право 1 раз в жизни при покупке или строительстве жилья воспользоваться имущественным налоговым вычетом по налогу на доходы физических лиц.

Максимальный налоговый вычет – 2 млн рублей, при этом сумма налога, который покупатель получит на руки, составит всего лишь 13 % от вычета, то есть 260 тыс. рублей. О том, какие документы потребуются от заявителя прав на вычет, в какие инстанции нужно обращаться и какие подводные камни ожидают желающих получить эти 260 тыс. рассказывает эксперт-аудитор, генеральный директор «Аудиторской компании «Смаль и партнеры» Светлана Лилипутина.

Право на налоговый вычет при покупке жилья имеют все физические лица, кто работает, и за кого работодатель платит налоги, удерживая с них 13% налога на доходы. И это право можно осуществить только 1 раз в жизни.

«Если физическое лицо – индивидуальный предприниматель (ИП), и он применяет «упрощенку»*, то ему вычет не предоставляется, – пояснила эксперт. – И вообще вычет предоставляется только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%». То есть если налогоплательщик – нерезидент и платит 35% налога на доходы, то он также не имеет права на вычет.

Вычет предоставляется 1 раз при покупке квартиры. Причем если человек купил одну квартиру и не реализовал свое право на налоговый вычет, то он может сделать это при покупке последующей квартиры.

Цена квартиры в данном случае не играет роли, так как максимальная сумма, с которой предоставляется вычет, составляет 2 млн рублей. Так как за 2 млн трудно найти жилье даже за пределами Москвы, то итоговая сумма сделки не играет роли. Правда, если человек покупает жилье где-то на периферии, скажем за 1,5 млн рублей, то и вычет будет считаться от этих 1,5 млн рублей.

Нужно понимать, что наличными никто никаких денег не получает. Средства перечисляются только безналом и на Сберкнижку. Максимальная сумма составит 13% от 2 млн рублей, т.е. 260 тыс. рублей, но в пределах годового НДФЛ, уплаченного работодателем за физическое лицо в течение года в бюджет.

Например, человек получил за год заработную плату в общей сумме 600 тыс. рублей. С нее в бюджет было уплачено работодателем 13%: 600 000 х 13 % = 78 тыс. руб. (без учета социальных вычетов – на детей, иждивенцев и пр.). таким образом, за этот год из бюджета можно вернуть только 78 тыс. руб.

Если в следующий год человек заработал 500 тыс. рублей, то: 500 000 х 13% = 65 000 руб. уплачено в бюджет. Значит, возврат средств за следующий год составит 65 тыс. рублей. И так до тех пор, пока общая итоговая сумма за все годы не составит положенные 260 тыс. рублей.

Для того чтобы получить вычет, нужно собрать немаленький пакет документов. А именно:

- справки по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за год (оригиналы); - копия паспорта; - копия ИНН; - документы по приобретению жилья (это может быть договор, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности, и обязательно – документы, подтверждающие оплату – квитанции, чеки или расписки); - свидетельства о рождении детей при их наличии (копии); - Сберкнижка (копия).

Еще раз отметим, что для налоговой все документы можно предоставить в копиях, только справки 2-НДФЛ должны быть оригинальными. Кроме того, нужно составить декларацию о доходах и написать заявление:

- декларация о доходах (оригинал); - заявление по установленной форме (образцы обычно предоставляют в налоговой инспекции по месту регистрации).

Здесь есть 2 варианта: сделать декларацию самостоятельно или обратиться к специалистам.

Чтобы составить декларацию самим, нужно использовать специальную программу. Скачать ее можно на официальном сайте ИФНС в разделе «Программные средства для физических лиц». Причем для составления декларации за 2012 год, например, можно воспользоваться формой (и программой) 2011 года, она пока не менялась.

Также можно обратиться в специализированные аудиторские компании. В среднем услуга по составлению декларации НДФЛ сейчас оценивается в 1,5-3 тыс. рублей.

Собранный пакет документов нужно представить в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. Это можно сделать лично, записавшись на прием к своему инспектору. Информацию о времени работы налоговой можно узнать на сайте ИФНС, введя код своей налоговой.**

Также документы можно прислать с доверенным лицом (например, курьером или бухгалтером), сделав ему соответствующую доверенность у нотариуса.

Третий вариант – отправить документы по почте. Важно, отправляя документы таким образом, сделать на почте опись вложенных документов.

Для того чтобы получить вычет нужно открыть сберкнижку в Сбербанке России. И не стоит ждать, что процесс этот будет быстрым. «Декларации проверяются в среднем 2 месяца, – пояснила Светлана Лилипутина. – Но на практике это может затянуться и на полгода».

После проверки документов вам сообщат письмом по месту регистрации об окончательном решении ИФНС о предоставлении вычета, и могут пригласить для написания нового заявления – куда перечислять деньги. Причем это совершенно не зависит от того, написали ли вы это в заявлении при подаче декларации или нет.

Если вы не москвич, а купили квартиру в Москве, то вычет предоставляется по месту вашей регистрации. Если нет «белого» дохода, то нет и вычета. Если «белый» доход маленький, то получать вычет вы будете несколько лет маленькими «порциями». При этом документы в налоговую инспекцию придется собирать и отправлять каждый год.

Если нет желания заниматься всем этим самостоятельно, собирать документы, составлять декларацию, ездить в налоговую, то можно заказать эту услугу у специализированных компаний. Средняя стоимость таких услуг по Москве составляет – 20-30 тыс. рублей***. За эти деньги курьеры по заверенной нотариусом доверенности соберут ваши 2-НДФЛ (особенно это актуально для тех людей, которые работают на фрилансе одновременно на несколько компаний), соберут пакет документов, отвезут их в налоговую инспекцию, а эксперты решат все возникшие трудности практически без вашего участия.

Мария Лукина

СПРАВКА:

*Упрощенка (упрощенная система налогообложения (УСН)) – это такая система расчета налогов, которая позволяет малым предприятиям и индивидуальным предпринимателям простым способом рассчитывать и платить налоги и вести минимальный бухгалтерский учет. При УСН вместо 4 налогов (НДС, налога на прибыль, Единого социального налога (ЕСН) и налога на имущество) предприятие платит только один – Единый налог.

** Код вашей налоговой узнать легко: это первые 4 цифры вашего ИНН. Первые две – код города, вторые две – номер инспекции. Например, если первые 4 цифры 7703, то ваше подразделение – ИФНС России № 3 по г. Москве.

*** Стоимость может варьироваться в зависимости от выбранного вами пакета услуг.