Налог 64 проверь себя и контрагента. Бухгалтерская отчетность партнера. Сбор данных о контрагенте: что проверять

Если знать ИНН контрагента, налог.ру – официальный сайт Федеральной налоговой службы России – позволяет довольно много узнать о юрлице, коммерсанте или обычном физлице, с котором вы намерены сотрудничать. Что и как можно почерпнуть с этого портала, расскажем далее.

Обязательный этап

Возможность проверить контрагента по ИНН на налог.ру прочно вошла в деловую практику. Причем, с одной стороны – это ваше право, но с другой – и обязанность проявлять необходимую осмотрительность при выборе партнёров по бизнесу.

Антас указывает, что это изменение позволит налоговым органам запрашивать у налогоплательщика документы, связанные с предметом инспекции. Из этого следует, что контрагенты налогоплательщика, контролируемые процедурами инспекции, не могут «извлечь» все документы, запросить объяснения или информацию, охватываемую общей коммерческой тайной.

Перекрестная проверка предназначена только для того, чтобы противостоять выводам, сделанным с налогоплательщиком, с документами, хранящимися у его контрагентов. Налоговая служба имеет право обратиться к контрагентам налогоплательщика с просьбой представить документы, касающиеся сделок, с которыми они имеют дело. Такие действия могут быть предприняты после завершения налоговой проверки в результате сделанных заключений. Подрядчик, который отказывается предъявить документы, необоснованно подвергает себя санкциям.

В случае проверки контрагента по ИНН на налог.ру можно быть уверенным, чтобы вы получаете достоверные сведения из официальных источников. В частности, они дают возможность:

• делать вывод о платежеспособности контрагента, в том числе по обязательным платежам в казну;
• можно ли его отнести к однодневкам;
• узнать юридический адрес и Ф.И.О. руководителя интересующей организации.

Между тем на практике проверка контрагента по ИНН на налог.ру не всегда даёт достаточный объем информации, чтобы уверенно делать вывод о степени надёжности контрагента.

Налоговое управление при проверке счетов налогоплательщика может осуществлять перекрестные проверки со своими деловыми партнерами. Перекрестная проверка включает проверку надежности и регулярности документов, которые имеют обе стороны, такие как счета-фактуры, учетные записи и записи, в результате транзакций.

Перекрестная проверка может проводиться в связи с аудиторской или налоговой процедурой. Это связано с Налоговым кодексом. Это положение, действующее до конца прошлого года, предусматривает, что должностные лица имеют право обратиться к коллегам налогоплательщика с просьбой представить документы в связи с аудиторским или налоговым разбирательством. Это указывало на необходимость проведения перекрестных проверок в рамках этих процедур. Текущее положение предоставляет чиновникам возможность перекрестно проверять документы в конце налоговой проверки - в результате договоренностей, сделанных в ходе аудита.

Основной онлайн-сервис

В первую очередь, чтобы на налог.ру проверить контрагента по ИНН заходят по следующей ссылке:

Чтобы узнать контрагента по ИНН на налог.ру, надо предпринять следующие действия, которые описаны в таблице.

Время этих действий не учитывается в отношении срока налоговой проверки. Перекрестные проверки могут быть сделаны для всех или выбранных налогоплательщиков. Выбор предпринимателей зависит от таких факторов, как объем контроля или налогового режима налогоплательщиков, бизнес-профиль налогоплательщика, количество деловых партнеров и т.д. компании и лица, которые должны быть пересечены, не получают уведомления о намерении осуществить его. Налоговое управление обязано отказаться от запланированных налоговых проверок.

Перекрестная проверка - с формальной точки зрения - проверка активности. Однако у подрядчика есть время подготовиться к ним. Налоговое управление, чтобы сделать перекрестный чек, отправляет вызов, содержащий, среди прочего. объем документов, требующих представления, дату подачи и способ передачи. Обычно для выполнения этого обязательства требуется как минимум одна неделя. Перекрестная проверка подрядчика производится по протоколу.

Выглядит это так:

Надо отметить, что ФНС России каждый день обновляет информацию из этого сервиса. С помощью налог.ру поиск контрагента по ИНН позволяет быть в курсе:

• названия организации, ее юридического адреса;
• ОГРН, ИНН, КПП;
• даты госрегистрации;
• прекращения деятельности (с датой);
• признания регистрации недействительной (с датой).

Кроме того, с данного сервиса можно загрузить и распечатать выписку из ЕГРЮЛ с более расширенными сведениями об интересующем вас контрагенте. В частности:

Игнорирование вызовов для доставки материалов перекрестной проверки может привести к штрафу в налоговой инспекции. Должностные лица могут налагать такую ​​санкцию на необоснованный отказ предъявить или не предъявить в течение предписанных периодов документы, обязательства которых считаются результатом правовых норм, налоговых книг или бухгалтерских доказательств, лежащих в основе этих книг.

Штрафы могут быть не только подрядчиком, но и юридическими лицами и организационными единицами без правосубъектности - уставным представителем данного лица, членом органа, уполномоченного представлять его, или лица, уполномоченного вести его дела. Владелец бухгалтерии также может быть заказан подрядчиком, который заключил контракт или сохранил налоговую декларацию и учетные записи, если он отказывается предъявить документы или не представит их в установленный срок.

• о величине уставного капитала;
• учредителях/участниках;
• лицах, которые могут действовать от имени организации без доверенности;
• виды деятельности по ОКВЭД и др.

Полный перечень данных про организации и ИП, которые ФНС выкладывает в свои открытые базы, приведён в приказе Минфина России от 05 декабря 2013 года № 115н.

Предприниматель имеет право на улучшение расчетов за материалы, подлежащие перекрестному контролю. Право на исправление заявления приостанавливается в ходе налогового разбирательства, налоговых проверок, проводимых налоговой инспекцией, или процедур аудита органа финансового аудита - в пределах охвата, охватываемого ими. Исправление, сделанное против этого судебного запрета, не имеет юридической силы. Однако не существует положений, запрещающих подачу исправления налоговой декларации в процессе проверки.

Перекрестная проверка, как уже упоминалось, не является классической налоговой проверкой, а проверкой. Предприниматель, который после получения требования о представлении материалов перекрестной проверки находит ошибку в налоговой декларации, имеет право исправить такое урегулирование. Исправления могут быть сделаны до или после отправки документов.

Корпоративная история

На сайте налог.ру проверить контрагента по ИНН бесплатно означает также узнать его корпоративную историю. Помогает в этом издание Налоговой службы России «Вестник госрегистрации». Найти его можно по следующей ссылке:

Здесь можно найти различные сообщения компаний, которые они в силу закона обязаны размещать публично. Прежде всего, это факты принятия решений:

• о закрытии;
• реорганизации;
• снижении уставного капитала;
• покупке ООО 20% уставного капитала другого общества и др.

Угроза исключения из ЕГРЮЛ

В отношении недействующих организаций, которые не проявляют никакой деловой активности, ФНС может принимать решение о будущем исключении из ЕГРЮЛ. Такие данные тоже находят отражение в издании «Вестник госрегистрации». Но ссылка на них несколько иная:

Когда нет связи с юрлицом

ФНС ежедневно актуализирует базу, где фигурируют компании, с которыми невозможно выйти на контакт по заявленному ими при госрегистрации юридическому адресу. На этот счёт на сайте налог.ру проверить контрагента по ИНН можно здесь:

Налоговые долги контрагента

Чтобы узнать задолженность контрагента по налогам по ИНН, необходимо воспользоваться следующей ссылкой:

Этот сервис даёт возможность получить информацию о компании, если она:

• свыше 1 года не сдаёт отчётность по налогам;
• на 01 апреля 2017 года ее налоговый долг перед бюджетом свыше 1000 рублей и была инициирована процедура его принудительного взыскания.

Это совсем новый сервис сайта ФНС России, поэтому пока он работает в тестовом режиме. Налоговики обещают обновлять его 1 раз в месяц.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Как проверить контрагента по ИНН в Федеральной налоговой службе (ИФНС)

Проверить контрагента по ИНН в Федеральной налоговой службе (ИФНС) бесплатно проще всего онлайн, на официальном сайте ИФНС https://egrul.nalog.ru/ или в народе просто «Налог.ру», что является одним и тем же. Кроме этого есть и другие варианты проверки контрагента на честность. Обо всем об этом, и о том, что такое контрагент, как не нарваться на мошенников, мы расскажем в этой статье.

Что такое контрагент

Контрагент в переводе с латыни означает «договаривающийся» или же contr (против) + agent (действующий).

Применительно к деловому миру и к гражданско — правовым отношениям, контрагент – это противоположная сторона сделки или договора. Исходя из этого, каждая сторона сделки по отношению к другой стороне является контрагентом.

В широком смысле, любой ваш поставщик, оптовый склад для вас является контрагентом.

Зачем нужно его проверять

К сожалению, проверять контрагента просто необходимо. Но, как и где, а главное зачем? Ни для кого не секрет, что любая компания может отгружать другой стороне товарно-материальные ценности не только по безналу, не только по доверенности, но и еще по принципу постоплаты. То есть сначала вы отгружаете товар, и только потом вам за него платят деньги.

Чем отличается компания от физического лица? Правильно! Отличается она тем, что стоит на учете в государственных налоговых органах, платит налоги и имеет свой порядковый номер (ИНН), доказывающий, что компания действительно существует.

ВНИМАНИЕ! Контагента проверять нужно в обязательном порядке, особенно если речь идет о крупных сделках. В противном случае существует огромный риск «нарваться» на мошенников.

Но поскольку ИНН, это всего лишь набор цифр на бумаге, это не паспорт, это не документ, каждый мошенник может продиктовать вам любой ИНН из своей головы, а вы, не проверив его на существование и на подлинность, отгрузите товарно-материальные ценности в неизвестность. И в таком случае, вы их больше никогда не увидите. И поскольку, кроме вымышленного ИНН у вас больше ничего нет, то найти проходимца будет практически не реально.

Кроме того, сама налоговая служба может задать вам ряд вопросов в ходе возврата НДС от сделки с подобным контрагентом – была ли у вас личная экономическая выгода, при сотрудничестве с фирмой «однодневкой».

Теперь понятно, зачем нужно проверять нового, незнакомого контрагента?

Как это сделать?

Варианты проверки

Чтобы несколько обезопасить себя от мошенников, стоит запросить у контрагента не только стандартный набор документов (копию ИНН и ОГРН), но и выписку из ЕГРЮЛ, справку об отсутствии задолженности перед налоговыми органами, а также сведения о штатной численности сотрудников, о стоимости и составе основных средств.

Подобное количество справок подделывать намного трудозатратней и проблематичней. Поэтому чем больше документов вы получите от будущего контрагента, тем меньше шанс нарваться на злоумышленников.

Если таковые у контрагента есть – это должно быть для вас звоночком, значит у компании не все хорошо с репутацией и с финансовым положением. Вашими товарно-материальными ценностями подобный контрагент, возможно, может оплатить свои долги перед третьими лицами и государством.

Проверить наличие исковых заявлений можно в онлайн режиме и бесплатно на официальном сайте ВАС РФ в разделе «картотека арбитражных дел» http://kad.arbitr.ru/

Узнать не находится ли контрагент в стадии банкротства Как понимаете, компания, которая находится в стадии банкротства, также может попытаться решить свои финансовые проблемы за ваш счет, или, по крайней мере, подсластить свою пилюлю.

Проверить подобную информацию вы можете на официальном сайте Единого федерального реестра о деятельности юридических лиц http://www.fedresurs.ru/. Это совершенно бесплатно.

На этом сайте так же можно найти полезную информацию относительно состояния чистых активов предполагаемого контрагента.

Исполнительное производство – это процесс взыскания задолженности у компании или у физического лица перед третьими лицами судебными приставами по решению суда. Исполнительное производство может длиться годами и далеко не всегда приводит к успеху.

Для вас, как для бизнес партнера, наличие исполнительных производств в отношении вашего будущего контрагента, это опять же сигнал о том, что что-то тут не так.

Узнать подобную информацию можно бесплатно и онлайн на сайте ФСПП России http://fssprus.ru/iss/ip/. Для этого нужно воспользоваться интуитивно понятным поиском по базе данных судебных производств прямо на сайте ФСПП.

Если деятельность вашего партнера подпадает под обязательное государственное лицензирование, то дополнительно будет не лишним проверить наличие этой самой лицензии.

Узнать это можно на сайте лицензирующего органа. У каждого вида деятельности свой лицензирующий орган. Найти его вам поможет логика и поисковые машины в интернете.

Просмотр бухгалтерской отчетности той или иной компании тоже может дать большую пищу для размышлений или ответы на некоторые поставленные вопросы.

Сделать это можно через Росстат, который обязан бесплатно предоставлять отчетность любой компании, действующей на территории России, по запросу заинтересованных лиц.

Посмотреть реестр недобросовестных поставщиков Реестр недобросовестных поставщиков относится только к закупочной деятельности для государственных и муниципальных органов, прочих многочисленных организаций в ней нет.

Но вероятность, того, что ваш будущий контрагент может когда-либо занимался закупками для гос структур существует. А поскольку просмотр реестра на официальном сайте ФАС России занимает совершенно немного времени, то лучше это сделать, чем потом жалеть.

Проверка полномочий лица, который будет подписывать договор от имени контрагента, не менее важный момент, чем проверка подлинности компании.

Ведь компания может быть и чистой, но вот сам представитель может иметь мошеннические намерения, прикрываясь честным именем контрагента.

Проверить это весьма сложно, но необходимо попытаться снять с себя вину в виду собственного недосмотра, ибо в противном случае суд может обвинить вас в халатности, и уже из потерпевшего вы превратитесь в обвиняемого.

Для этого, хотя бы нужно проследить срок действия доверенности представителя контрагента, его права на проведение крупных сделок, сличить подписи в договоре и в его документах, удостоверяющих личность и прочее.

НА ЗАМЕТКУ! Самый надежный и гарантированный способ проверки контрагента на чистоту, кроме прочих – это онлайн или оффлайн сервисы ИФНС России (федеральная налоговая служба).

И тут есть несколько вариантов:

• либо вы посылаете запрос в налоговую службу дистанционным способом
• либо являетесь туда лично
• либо узнаете всю возможную информацию онлайн

Конечно же, лучше проверить контрагента по ИНН в ИФНС онлайн, о том, как это сделать мы расскажем ниже.

Что нужно смотреть:

• полностью всю выписку из ЕГРЮЛ
• числится ли контрагент в качестве зарегистрированного юридического лица
• совпадает ли вид деятельности с заявленной
• как долго ведет деятельность
• есть ли в Вестнике государственной регистрации постановление о ликвидации компании
• есть ли решение о прекращении деятельности и снятие с учета
• проверить контактные данные контрагента и их существование
• проверить, не отказался ли учредитель юр лица от участия в деятельности

Как проверить в ИФНС по ИНН

Все предприниматели, руководители фирм и бухгалтера знают, что такое налоговая. Наладить с ними двухстороннюю связь бывает очень сложно. По любому запросу ответа приходится ждать очень долго и часто невозможно дождаться.

Поэтому лучше всего пользоваться максимально большим количеством бесплатных сервисов, связанных с налоговыми органами, благо в последнее время они наконец-таки начали появляться на свет.

Как проверить контрагента по ИНН в ИФНС?

ВНИМАНИЕ! ИНН – это индивидуальный номер налогоплательщика, закрепляемый за ним в единой базе налогоплательщиков в Федеральной налоговой службе. ИНН является публичной информацией, а кроме того ею необходимо обмениваться при проведении любой сделки или закупки. Если контрагент, по какой либо причине не сообщил свой ИНН, то уточнить его можно через специализированные интернет сервисы, для этого достаточно только знать название юридического лица.

Для того чтобы проверить контрагента по ИНН в ИФНС бесплатно и онлайн, достаточно перейти по ссылки https://egrul.nalog.ru/. Вбить в соответствующую строку ИНН интересующего лица или наименование компании, в результате вы получаете вполне достаточное количество данных об этом контрагенте, чтобы сделать вывод – начинать с ним работать или нет.

Какую информацию можно получить таким способом:

• правовая форма организации
• разрешенные виды деятельности
• юридический адрес
• данные о постановке на учет других компаний на этот адрес
• дата постановки на учет
• ФИО ответственного лица
• статус организации: активная деятельность, ликвидация, реорганизация и прочее
• своевременно ли подается отчетность данным контрагентом

Что дает эта информация:

• если компания зарегистрирована недавно, то есть большой шанс, что это компания «однодневка»
• насколько сопоставим фактический уставный фонд с заявленными объемами деятельности
• если юридический адрес трудно ищется по онлайн картам, значит, возможен какой-то подвох
• если компания зарегистрирована на квартире, то якобы «крупная» компания никак не может вести деятельность из квартиры
• совпадает ли регион деятельности контрагента с местом постановки на учет
• по юр адресу можно узнать прочие сведения из кадастра недвижимости
• по ФИО ответственного лица можно узнать его личный ИНН, а поэтому ИНН прочую интересную информацию
• совпадает ли заявленный вид деятельности с фактическим
• подпадает ли деятельность контрагента под лицензирование
• прочее

Как уберечься от мошенников

Подводя итог, можно сказать – мошенников вокруг, тем более в бизнес среде, всегда было много. Это и понятно – там, где деньги там и аферисты.

Способов, как обмануть даже юридическое лицо огромное множество. И самый распространенный – это отгрузить товар по подложным документам, или прикрываясь вымышленной компанией (контрагентом).

К СЛОВУ! Береженого Бог бережет! При достаточной степени бдительности (без фанатизма) и при обладании даже минимальным объемом официальной информации о контрагенте, вы запросто убережете себя от огромного количества проблем.

Именно поэтому прежде чем заключить договор с новым контрагентом нужно обязательно, сначала его проверить на чистоту, тем более, если речь идет о крупных суммах сделок.

Проверить контрагента можно большим множеством способов, многие из них достаточно быстрые и бесплатные, о чем было подробно рассказано выше.