ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА РОССИИ ПО ВЫЯВЛЕНИЮ ПРОБЛЕМНЫХ БАНКОВ

В современной надзорной банковской практике особая роль отводится более раннему выявлению проблем коммерческих банков. Это позволяет своевременно принять меры по их оздоровлению. Работа с проблемными коммерческими банками включает три основных этапа:

— выявление финансовых трудностей;
— определение характера и причин возникновения проблем, выработка политики регулирования;
— применение мер воздействия.

Признаками наличия проблем у коммерческого банка являются:

— нарушение законодательства и нормативных актов, в первую очередь обязательных нормативов, и несоблюдение резервных требований;
— неудовлетворение требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанностей по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корсчетах;
— неудовлетворительные оценки результатов работы коммерческого банка по системе ранней диагностики ЦБ РФ;
— отсутствие ежегодной аудиторской проверки деятельности коммерческого банка;
— негативная информация министерств и ведомств, граждан, средств массовой информации, жалобы клиентов на работу коммерческого банка и т.п.

Приоритетными направлениями этой работы коммерческого банка являются:

— анализ финансового состояния коммерческого банка;
— анализ причин, вызвавших изменения в состоянии отдельных показателей;
— изучение и оценка банковских рисков;
— создание стандартных методик анализа, построенных с использованием программных комплексов, содержащих группировку показателей в аналитические пакеты по основным аспектам финансового состояния банка.

Анализ финансового состояния банков проводится по следующим направлениям:

— структурный анализ балансового отчета, отчета о прибылях и убытках;
— анализ эффективности деятельности (рентабельности) банка и его отдельных операций;
— анализ достаточности капитала;
— анализ кредитного, рыночного риска и риска ликвидности.

Указанный аналитический комплекс используют специалисты

дистанционного надзора территориальных учреждений Банка России для проведения регулярного анализа финансового состояния каждого банка по данным отчетности банков.

Кроме того, аналитики надзорного блока привлекают материалы инспекционных проверок и аудиторов, а также информацию, содержащуюся в самом территориальном учреждении. Особое значение в последние годы придается изучению инспекторами на месте достоверности учета и отчетности, прозрачности собственности на капитал, полноте формирования резервов, качеству управления рисками.

По результатам имеющейся информации надзорное подразделение формирует мотивированное суждение об отнесении каждого банка в одну из четырех групп проблемности. Критерии классификации банков по степени проблемности изложены в письме Банка России от 29.05.2008 № 62-Т «Об определении финансового состояния кредитных организаций» [1] . Согласно этим указаниям выделяются две категории, а внутри них — по две группы банков по степени их финансового состояния.

Первую категорию составляют финансово стабильные коммерческие банки, выделенные в две группы: коммерческие банки без недостатков в деятельности; коммерческие банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

В категорию финансово стабильных включаются коммерческие банки, в деятельности которых, по оценке территориального управления Банка России, отсутствуют недостатки, создающие или могущие создавать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и/или участников.

Вторую категорию представляют проблемные коммерческие банки с выделением также двух групп: коммерческие банки, испытывающие серьезные финансовые трудности; коммерческие банки, находящиеся в критическом финансовом положении.

К категории проблемных коммерческих банков относятся банки, недостатки в деятельности которых создают или могут создавать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и/или участников. В частности, в эту категорию включаются коммерческие банки, которые:

— не выполняют нормативы достаточности собственного капитала банка (при этом значение этого норматива не ниже 5%) и/или текущей ликвидности;
— нарушили установленный Банком России порядок обязательного резервирования сроком более трех рабочих дней и допустили два случая нарушений за последние три месяца;
— не представили хотя бы на одну отчетную дату требуемых форм отчетности.

Отнесение ЦБ РФ коммерческих банков к одной из классификационных групп является конфиденциальной информацией, используемой территориальными учреждениями для определения дифференцированного режима взаимоотношений между Банком России и коммерческими банками.

Необходимо отметить актуальность данной проблемы, связанной с банковскими кризисами. Одним из самых сложных за все время функционирования банковской системы в современной России оказался 2014 г. Это, в частности, было связано с тем, что ЦБ РФ взял курс на «зачистку» банковского сектора с целью его укрепления. Кризисное положение дел в банковском секторе обусловлено экономическими, политическими обстоятельствами. Выделим существенные причины банковского кризиса в 2014—2015 гг.

1. Потеря российскими банками возможности брать зарубежные кредиты, которые называют «дешевыми и длинными» деньгами, вследствие введения зарубежных санкций. Такие страны, как США, Канада, страны ЕС, Норвегия и Австралия, объявили санкции, направленные на замедление российской экономики. В связи с тем, что кредиты ЦБ РФ доступны не всем коммерческим банкам, это привело к такой внутренней проблеме, как нехватка необходимых ресурсов у российских банков.
2. Массовый отзыв лицензий коммерческих банков подорвал доверие населения к вкладам и банкам, именно поэтому в 2014 г. многие люди предпочитали хранить сбережения дома.
3. В 2014—2015 гг. произошло серьезное макроэкономическое потрясение — падение российского рубля.
4. Стагнация в реальном секторе российской экономики, из-за чего иностранные инвесторы перестали вкладывать деньги не только в производство, но и в российские банки.

Вышеперечисленные причины привели к появлению различных проблем в банковском секторе. Так, еще с 2013 г. началась волна отзыва лицензий, а в 2014 г. общее количество коммерческих банков, которые лишились лицензии, достигло 80, что составляло 10% всего рынка. Массовый отзыв лицензий существенно осложнил деятельность Агентства по страхованию вкладов, которое не справлялось с возложенной нагрузкой. В 2014 г. Государственная Дума приняла закон, который позволял осуществить докапитализацию банков на 1 трлн руб., кроме того, приняты решения о санации 12 коммерческих банков. Вынужденная масштабная рекапитализация банков государством также свидетельствует о сложной ситуации, в которой оказались даже крупнейшие банки.

Все вышеперечисленные обстоятельства имели место почти во всех российских банках. Экономический и политический кризис высветил немало проблем, стоящих перед банковской системой России.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎