Родина, верни мои деньги! Налоговые вычеты

Недавно у Эльбы вышло обновление, в котором появилась возможность сдать справки 2-НДФЛ за своих работников в налоговую. К нам тут же посыпалась куча испуганных возгласов от предпринимателей: «Что это еще за 2-НДФЛ? Когда сдавать? Почему я про это не знаю? Достали уже эти чиновники». И мы поняли, что немного испугали народ.

Ребята! Все окей — 2-НДФЛ сдается только за ваших сотрудников :)

Но подумав о наемных работниках, мы вспомнили, что не все фрилансеры стали акулами бизнеса и многим была очень интересна тема — как обычному трудяге можно законно изъять отданный государству подоходный налог. Мы решили отойти от своей ПроБизнес-тематики и просветить желающих: сегодня мы раскроем магию налоговых вычетов по НДФЛ.

Некоторые люди считают, что вычет — это когда посчитанный налог можно уменьшить на какую-то сумму. Иногда это так (вспомним, как можно уменьшить налог по упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы» на сумму страховых взносов). Но для вычетов по НДФЛ берется заработанный человеком доход, который уменьшается на сумму вычета и лишь потом считаются сокровенные 13 %.

Прежде чем рассказать о том, как сэкономить на налогах за счет законных вычетов, оговоримся сразу: вычеты по НДФЛ даются только для доходов, облагаемых по ставке 13 %. Т.е. если вы — предприниматель на упрощенке (УСНО), и других доходов не имеете, то вы не можете претендовать на налоговый вычет за купленную квартиру. Или если вы — один из собственников ООО и получаете дивиденды, с которых честно платите 9 % подоходного налога, то тоже не можете воспользоваться вычетами. Но если вы где-то работаете по найму (трудовой договор или гражданско-правовой — не важно), то с суммы заработка можно получить весь ассортимент налоговых послаблений. А их немало. А еще, если вы гражданин другого государства (привет друзьям из Беларуси и Казахстана ;) и живете в России не менее 183 календарных дней, то вам тоже можно получать российские налоговые вычеты.

Давайте разберем несколько самых популярных хотелок населения по налоговым вычетам.

400 р. — простым смертным. Любой работник может ежемесячно получать «минус 52 р. к сумме налога». Нужно написать заявление работодателю (у них и бланк чаще всего есть) и с даты заявления работодатель начнет применять вычет. Правда, с того месяца, в котором вы заработаете 40 001-й рубль, вычет кончится. Снова он начнется только со следующего года.

Базовая льгота — 1 000 р. в месяц на каждого ребенка в возрасте до 18 лет (а если он учится на очном — до 24 лет);

А если у вас несколько оснований на вычет: вы единственный родитель, и у ребенка есть инвалидность, то ваш вычет просуммируется, и получите вы 4 000 р. вычета.

Мы, в Эльбе — подлые капиталисты, поэтому подсчитали — чтобы год пользоваться Эльбой бесплатно, вам нужно завести 3 детей. Так что у вас есть реальная возможность поддержать нац. проект с выгодой для себя ;-)

Вычет предоставляется до конца того года, когда ребенку исполняется 18 лет (или 24, если он студент очного отделения, но до тех пор пока он учится).

Имущественный вычет «на покупку квартиры» — наверное, самый лакомый кусочек для налогоплательщика. Его можно получить один единственный раз в жизни. Под вычет попадают квартиры в жилых домах, доли в строящихся домах, частные дома, земельные участки под строительство.

Если квартира приобретается в общую собственность — то вычет можно распределить в любых долях между собственниками. Только пакетов документов придется собирать столько, сколько претендентов на вычет.

на покупку квартиры в уже построенном или строящемся доме, дома, участка;

Максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 р. плюс сумма уплаченных за каждый год процентов по ипотеке. Но нужно помнить, что вычет за год не может быть больше, чем вы заработали. Остаток неиспользованного вычета будет переноситься на каждый последующий год.

Можно для простоты расчетов сначала выбрать сумму основного вычета на квартиру, а потом каждый год ходить в банк, брать справки об уплаченных процентах и возвращать только их.

Получить вычет вы можете двумя способами: в налоговой (см. конец топика — как) или у своего работодателя.

стандартный пакет для ИФНС (в конце темы);

Если у вас в собственности менее 3-х лет есть имущество — движимое (авто, антиквариат) или недвижимое (дача, земля, квартира, комната и т.д.), которое вы желаете продать по выгодной цене, то предусмотрен целый имущественный вычет «на имущество».

Если собственность находилась у вас более 3-х лет, то вычет вы получаете в полном объеме полученного дохода, и декларацию подавать не нужно. Поэтому большинство из нас наверное даже не знают, что такое декларация о доходах :)

Вычет предоставляется столько раз, сколько вам нужно, и есть ограничение по деньгам: для недвижимости: до 1 000 000 р., для «движимости» — 250 000 р.

Если вы продаете квартиру и дачу бабушки, оставшуюся по наследству от бабушки, на сумму более 1 000 000 р., то вычет составит 1 000 000 р.

А если вы захотите продать машину дедушки и бабушкин старый буфет, то по каждому артефакту вы имеете право получить вычет на 250 000 р. Естественно не более фактически полученного дохода.

Государство поощряет тех, кто тянется к знаниям. И готово «скостить» сумму налога на 13 % от суммы денег, которую вы потратили на обучение себя и своих детей. При этом не имеет значения ВУЗ это, колледж, музыкальная школа, автошкола или курсы MBA. Главное, чтобы учебное заведение имело лицензию.

Есть и ограничение по сумме на собственное обучение — не более 120 000 р. в год (при этом в лимит еще включатся вычеты на лечение и добровольное пенсионное страхование — о них ниже).

А за обучение детишек можно ежегодно отнимать от доходов по 50 000 р. за каждого ребенка. Экономия 6 500 р. в год. Неплохо?

Социальный вычет «на обучение» предоставляет только налоговая. Поэтому смотрим в конце поста, как вернуть свои деньги.

копия договора на оказание образовательных услуг;

Здоровье нам дорого, да и стоит оно дорого. Визиты к врачам, дорогостоящие лекарства, процедуры — все это здорово облегчает карман. Карман можно пополнить с помощью социального вычета «на лечение» себя, своих детей, родителей, супруга (супруги). Также можно включить в копилку расходы на дорогостоящие лекарства и страховые взносы по договорам добровольного страхования (но только на лечение). Естественно лечиться вы должны не у бабеньки Евдохи, а в лицензированных мед. учреждениях, да и перечень услуг и лекарств, по которым предоставляется вычет, ограничен. Есть особый документ — Постановление Правительства № 201 от 19.03.2001, который содержит этот список.

Ограничена и сумма вычета — 120 000 р. (делим ее с другими социальными вычетами).

договор об оказании медицинских услуг;

Стандартный для всех вычетов пакет:
справка 2-НДФЛ с работы;

Приходя в налоговую, имейте при себе все оригиналы документов. Копии возможно нужно заверить своей подписью.

Сотрудник примет у вас документы, проверит и в течение 3-х месяцев налоговики могут проводить камеральную проверку. Вас могут на нее вызвать (тоже с оригиналами документов). Сотрудник налоговой вам все объяснит.

Если проверка прошла успешно, то еще в течение месяца вам на счет перечислят деньги. Кстати лучше и быстрее перечислять на счет в Сбербанке. Меня таки сразу спросили про сберкнижку, хотя изначально я указывал другой банк.

Вот, в общем и все. Длинная получилась статья, но надеемся, что пользу она вам принесет немалую и вы сможете с полным знанием дела вернуть в свою собственность оторванный от сердца подоходный налог, например, 54 600 р. при «пушистой» зарплате в 35 000 р.