Анализ функционирования рынка ценных бумаг
В области регулирования рынка ценных бумаг Национальный банк республики Тыва руководствуется нормативными актами Банка России: Положением от 25 марта 2003 года № 219-П "Об обслуживании и обращении выпусков государственных федеральных ценных бумаг", Инструкцией от 10 марта 2006 года № 128-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации". Операций с государственными ценными бумагами в Национальном баке республики Тыва не производится. НБ РТ регистрирует доверенности инвесторов (ОАО НКО "Тувакредит"). Каждую пятницу в Департамент операций на открытом рынке посылаются сведения о реквизитах доверенность программа "доверенность инвесторов".
Банковское регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций
Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций возлагается на Отдел банковского надзора (ОБН) НБ РТ. Субъектами банковского регулирования и банковского надзора являются кредитные организации и филиалы. В Национальном банке республики Тыва на данный момент субъектами являются 2 кредитные организации: ОАО НКО "Тувакредит", ОАО АБ "Народный банк РТ" и 3 филиала: Тувинский филиал ОАО АКБ "Связь-банк", Тувинский РФ ОАО "Россельхозбанк" и Тувинский филиал ОАО АКБ "РОСБАНК".
Целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Основные задачи (ОБН): обеспечение законности создания и организации; обеспечение законности деятельности; обеспечение надежности и поддержание стабильности; защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Как орган банковского регулирования ОБН НБ РТ наделен полномочиями по установлению обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп:
правил проведения банковских операций;
правил бухгалтерского учета и отчетности;
правил организации внутреннего контроля;
правил составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.
Функции ОБН в области лицензирования кредитных организаций. В соответствии с требованиями Банка России (Инструкция от 02.04.2010 № 135-И): рассматривает документы, необходимые для регистрации кредитных организаций и получения ими лицензии на осуществление банковских операций, расширение деятельности путем создания обособленных подразделений, реорганизации, и направляет соответствующие заключения в Банк России. Рассматривает и согласовывает в установленном порядке уставы кредитных организаций и изменения, вносимые в уставы и составы участников; Осуществляет предварительное рассмотрение документов КО, ходатайствует об изменении величины уставного капитала, о расширении круга совершаемых операций, готовит заключение о возможности предоставления КО соответствующей лицензии и предоставляет его в Банк России; контролирует внесение необходимых изменений в учредительные документы КО, зарегистрированные Банком России; Согласовывает назначение руководителей исполнительных органов и главных бухгалтеров КО и их филиалов, а также руководителей служб внутреннего контроля в КО.
Функции ОБН в области пруденциального банковского надзора: осуществляет получение, обработку, обработку систематизацию, анализ и передачу в Банк России бухгалтерской и финансовой отчетности в разрезе КО, филиалов, а также сводной отчетности по КО региона; осуществляет за своевременностью и полнотой предоставления КО отчетности, составленной ими в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). ОБН контролирует соблюдение КО: требования по достаточности собственных средств, обязательных нормативов, установленных Банком России, правильность классификация актов и полноты формирования резервов на возможные потери, размеров рыночных рисков, финансовых рисков, состояние и управление ликвидностью, осуществляет оценку внутрибанковских систем КО. ОБН проводит анализ деятельности КО, филиалов и готовит информацию о состоянии и тенденциях развития КО; подготавливает предложение о проведении проверок КО (филиалов) для включения в проект Сводного годового плана комплексных и тематических проверок, а также проведение внеплановых проверок. Рассматривает акты инспекционных проверок КО (филиалов), готовит по ним предложения.
В установленном Банком России порядке готовит заключение о целесообразности применения мер воздействия, к КО, допустившим нарушения, предусмотренные ФЗ, в случае необходимости осуществляет комплекс мероприятий по применению мер предупредительного, либо принудительного воздействия, осуществляет контроль за применением мер по устранению выявленных во время проверки недостатков.
Функции ОБН в области организации банковского санирования и ликвидации КО:
На основе имеющейся отчетности и данных, полученных при осуществлении пруденциального банковского надзора, проводит анализ деятельности КО и филиалов, выявляет КО, испытывающие временные финансовые трудности или имеющие признаки несостоятельности (банкротства) (далее - проблемные КО), определяет степень их проблемности; анализирует и оценивает предоставленные КО планы мероприятий по их финансовому оздоровлению, контролирует их выполнение; подготавливает и направляет в установленном порядке в Банк России отчетные и иные необходимые материалы о деятельности проблемных КО, планы финансового оздоровления КО; принимает участие в проведении проверок в проблемных КО в целях экспертной оценки их активов и пассивов, устанавливая их реальной стоимости, а также определения возможности реализации активов; осуществляет проверки обеспечения работы временной администрации по управлению КО; организует и проводит работу, связанную с оценкой возможностей и определением способов финансового оздоровления, готовит материалы по внесению в Банк России предложений о целесообразности и порядке проведения мероприятий по финансовому оздоровлению проблемных КО; контролирует составление и реализацию планов финансового оздоровления; в установленном порядке по согласованию с руководством НБ РТ оказывает содействие проблемным КО в проведении работы по их организации; подготавливает материалы для решения вопроса об отзыве лицензии на осуществление банковских операций и направляет соответствующие заключения в Банк России; принимает участи в подготовке вопроса по согласованию персонального состава ликвидационных комиссий ликвидируемых КО, готовит заключение о возможности утверждения промежуточных и окончательных ликвидационных балансов; принимает участие в подготовке исковых заявлений в арбитражный суд принудительной ликвидации, либо с заявлениями о признании КО несостоятельной (банкротом); осуществляет иные функции в сфере организации банковского санирования, предусмотренные нормативными актами Банка России.
Виды экономических нормативов (Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков"):
Н1 - норматив достаточности собственных средств (капитала).
Н2 - норматив мгновенной ликвидности (определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования
Н3 - норматив текущей ликвидности).
Н4 - норматив долгосрочной ликвидности.
Н6 - норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
Н7 - норматив максимального размера крупных кредитных рисков.
Н9 - норматив максимального размера риска на одного заемщика-акционера (участника).
Н9.1 - норматив совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам).
Н10.1 - норматив совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам.
Н12 - норматив использования собственных средств (капитала) для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
Контроль за соблюдением банками обязательных нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка. Контроль осуществляется на основании ежемесячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения ежемесячных отчетов в течение 10 дней после представления их в территориальное учреждение Банка России последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем территориального учреждения Банка России с принятием соответствующего решения. Банки в соответствии с законодательством несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов. Территориальные учреждения Банка России имеют право осуществлять проверки банков по вопросам правильности и достоверности представляемых банками сведений для расчетов обязательных нормативов.
Согласно Указания ЦБ РФ от 12 ноября 2009 года № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" кредитные организации (ОАО НКО "Тувакредит", ОАО АБ "Народный банк РТ") и филиалы (ФБ ТФ ОАО АКБ "Связь-банк", ФБ Тувинский РФ ОАО "Россельхозбанк", Тувинский филиал ОАО АКБ "Росбанк", Кызылское ОСБ № 8591) предоставляют в Национальный банк Республики Тыва отчетности по формам:
отчетность по форме 0409051 - "Список аффилированных лиц", отчет предоставляется не позднее 10 рабочих дней;
отчетность по форме 0409101 - "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", предоставляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным;
отчетность по форме 0409102 - "отчет о прибылях и убытках кредитной организации", предоставляется по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом;
отчетность по форме 0409110 - "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" составляется по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
отчетность по форме 0409115 - "Информация о качестве активов кредитной организации" предоставляется на 1-ое число месяца, следующего за отчетным кварталом;
отчетность по форме 0409117 - "Данные о крупных ссудах", предоставляется на 1-ое число месяца, следующего за отчетным кварталом;
отчетность по форме 0409118 - "Данные о концентрации кредитного риска", предоставляется на 1-ое число месяца, следующего за отчетным кварталом;
отчетность по форме 0409125 - "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения", предоставляется на 1-ое число месяца, следующего за отчетным кварталом;
отчетность по форме 0409128 - "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией", предоставляется не позднее 7-го рабочего месяца, следующего за отчетным;
отчетность по форме 0409129 - "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам", предоставляется не позднее 7-го рабочего месяца, следующего за отчетным;
отчетность по форме 0409134 - "Расчет собственных средств (капитала)", предоставляется на 1-ое число месяца, следующего за отчетным;
отчетность по форме 0409135 - "Информация об обязательных нормативах", предоставляется на 1-ое число месяца, следующего за отчетным;
отчетность по форме 0409155 - "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах", отчет предоставляется в банк на 1-е число месяца, следующего за отчетным.
отчетность по форме 0409157 - "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации", предоставляется на 1-ое число месяца, следующего за отчетным;
отчетность по форме 0409350 - "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации", отчет представляют по состоянию на 1-, 11-, 21-е числа каждого месяца не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетным.
отчетность по форме 0409405 - "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами", отчетность предоставляется уполномоченными банками.
отчетность по форме 0409501 - "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах", предоставляется на 1-ое число месяца, следующего за отчетным;
отчетность по форме 0409603 - "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них", отчет составляется по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
отчетность по форме 0409801 - "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы"
По кредитным организациям (ОАО НКО "Тувакредит", ОАО АБ "Народный банк РТ") анализ пишется по всем формам отчетности, приведенных выше. А по филиалам (ФБ ТФ ОАО АКБ "Связь-банк", ФБ Тувинский РФ ОАО "Россельхозбанк", Тувинский филиал ОАО АКБ "Росбанк", Кызылское ОСБ № 8591) анализ пишется по формам 101, 102, 128, 350, 501, 603. Отдел банковского надзора тесно взаимодействует с другими структурными подразделениями НБ РТ, такими как экономический отдел, отдел платежных систем и расчетов, сектор финансового мониторинга и валютного контроля, отдел безопасности и защиты информации.