Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Налоговый вычет при продаже квартиры даёт возможность и физическим лицам, и индивидуальным предпринимателям снизить величину подоходного налога при продаже личного недвижимого имущества. К уплате налога на любой доход призывается каждый гражданин России. Продажа недвижимой собственности будет являться сделкой, а вырученная сумма – доходом. Из этого следует вполне закономерный факт: гражданин должен заплатить налог, так как последний отчисляется с каждого дохода.

Однако Российское государство при проведении подобных сделок предусматривает для своих граждан определённые льготы, выраженные в возврате налогового вычета от проданной ими недвижимости. Но для начала следует разобраться, что такое налоговый вычет.

Определение

Итак, при осуществлении сделки с недвижимостью гражданин получает определённые денежные средства, именуемые доходом. Он, в свою очередь, облагается подоходным налоговым сбором в размере 13%. Размер пошлины будет весомым, однако величина налоговой базы при соблюдении некоторых условий может иметь более низкий показатель. Это предполагает Российское законодательство.

Налоговым вычетом называется государственная льгота, предоставляемая по определённым налогам. Он позволяет либо не уплачивать налог целиком, либо вернуть некоторую часть уплаченной суммы.

На определённую величину вычета.
На величину затрат, понесённых при покупке реализуемого имущества.

При совершении сделки вычет после продажи квартиры может быть фиксированным и равняться одному миллиону российских денежных единиц.

Кто имеет право

Данную льготу от государства имеют возможность использовать исключительно лица, официально трудоустроенные и ежемесячно отчисляющие в государственный бюджет подоходный налог — 13% из своего заработка.

Иначе говоря, на налоговый вычет имеет право каждый российский гражданин, который официально трудится на предприятии, а продаваемая им квартира является собственным имуществом.

Возникает вполне закономерный вопрос: Кто может воспользоваться льготой?

проживающие на территории России более 183 дней (резиденты РФ);
индивидуальные предприниматели, которые, не использовали реализованную квартиру с целью получения прибыли.

заявитель полностью освобождается от налогообложения;
13% извлекается из определённой части полученной выручки;
13% будет облагаться вся выручка целиком.

Условия получения

Существует ряд правил, которые стоит соблюсти, чтобы обрести право на заявление данного вычета.

квартира должна находиться в собственности не менее установленного законодательством промежутка времени;
прибыль от совершенной сделки по продаже жилья должна составлять минимум один миллион рублей;
сделка по реализации квартиры не проводится в коммерческих целях.

Каждое условие для получения возврата подоходного налога от продажи квартиры имеет свой ряд нюансов, их также стоит учитывать.

Срок собственности

Ранее гражданин не обязан был уплачивать 13% подоходного налога, в случае если он являлся собственником жилья на протяжении трёх и более лет. Причём непосредственно способ обретения прав собственности на недвижимость значения не имел.

В 2016 году Министерством финансов внесены некоторые поправки в законодательство: увеличен минимальный срок пользования квартирой на правах собственника на промежуток времени не меньше 5 лет.

обретена наследным путём или передана в дар от родственников;
куплена владельцем до начала 2016 года;
права на жилье обретены в результате приватизации или была проведена сделка пожизненной ренты.

Непосредственное возникновение прав собственности на имущество начинается с его государственной регистрации. Окончание данного права наступает от даты передачи его третьему лицу.

Нюансы в определении сроков владения

Для того чтобы продать квартиру, полученную наследным путём, следует учесть ряд факторов:

права собственности на жильё возникают при открытии наследства;
если ранее гражданин являлся владельцем определённой доли, например, 1/3 и получил в наследство оставшуюся часть недвижимого имущества (2/3), то при продаже за ту часть, которой собственник владеет менее 3 лет (2/3) придётся запалить налог.

Последнее было принято Министерством финансов в 2014. Ранее срок изменения доли собственности не влиял на промежуток времени владения имуществом.

После оплаты налога от реализации недвижимости в последующем можно заявить на налоговый вычет.

Размер льготы

Законодательство Российской Федерации предлагает два варианта того, как гражданину можно получить обратно подоходный налог.

одного миллиона российских денежных единиц;
полной суммы затрат, связанных с покупкой недвижимости, при условии документального подтверждения этого.

цена непосредственно самого недвижимого имущества;
размер выплаченных процентов по банковскому займу;
стоимость услуг риэлтерских фирм и так далее.

Получить льготу в фиксированном размере целесообразно, когда документальных подтверждений расходов нет. Если бумаги на приобретение недвижимости и на расходы, с ним связанные, имеются у гражданина на руках, то следует уменьшить налоговую базу на имущественный вычет в размере затрат на приобретение квартиры.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры, если количество владельцев 2 и больше

Когда продаже подлежит жильё, находящееся в долевой собственности, как вернуть налог?

между супругами возврат будет распределён так, как этого требует поданное ими заявление, а в случае его отсутствия – поровну;
налоговый вычет при продаже доли квартиры будет распределён прямо пропорционально размеру этой самой доли собственности. То есть будет разделён между владельцами согласно размерам их долей.

Можно ли получить возврат налога несколько раз? Ответ, да! Налоговый вычет при продаже недвижимого имущества можно получить не чаще одного раза за год. Это является его основной отличительной чертой от вычета при покупке жилья. Причём собственником гражданин должен являться более 3 лет.

Однако, продав в один год несколько недвижимых объектов, возвращённый налог не превысит одного миллиона российских денежных единиц. С остальной суммы прибыли следует внести в казну подоходный налог 13%.

Лицо, имеющее жилье в собственности менее 3 лет, при его реализации возможности получить льготу не имеет и будет призвано к уплате налога.

Порядок получения

Как было описано ранее, возврат подоходного налога за проданную недвижимость можно получить неограниченное количество раз.

Заполнить специальную форму 3-НДФЛ.
Сделать дубликаты бумаг, свидетельствующих о совершении сделки по продаже жилья.
При желании получить возврат налога в размере величины затрат, которые продавец понёс при приобретении квартиры в собственность, гражданин дополнительно должен сделать дубликаты бумаг, свидетельствующих о наличии соответствующих расходов, например, сумма, уплаченная за пользование банковским кредитом.
Составить заявление.
Передать в региональную налоговую службу декларацию о годовых доходах с дубликатами бумаг, удостоверяющими право на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры.

В инспекцию Федеральной налоговой службы вместе с дубликатами необходимо принести с собой и оригиналы всей документации для осуществления сверки их налоговым специалистом.

руководителя налоговой инспекции;
личные данные заявителя;
номер ИНН.

Список обязательных документов

Чтобы получить налоговый вычет при продаже недвижимости, следует предъявить список необходимой документации:

общегражданский паспорт собственника недвижимости и его дубликат, завизированный нотариусом;
договор совершения сделки (дубликат и подлинник);
акт передачи имущества;
документ, обосновывающий перечисление денег;
подтверждающие документы от работодателя о величине заработной плате и удержании из неё подоходного налога.

После изучения и проверки поданных документов налоговая инспекция не позднее срока в 90 дней перечислит на банковский счёт заявителя причитающийся ему по законодательству возврат подоходного налога.

Правонарушителей, которые уклоняются от сдачи деклараций о доходах или передают в налоговые службы заведомо ложные факты, государственное законодательство посредством Уголовного кодекса привлекает к соответствующей ответственности. Иначе говоря, на гражданина может налагаться как приличной суммы штраф, так и определяться конкретный срок лишения свободы.

Налоговый вычет гражданам пенсионного возраста

До некоторого времени граждане, живущие на государственные пособия, не были наделены возможностью получать возврат подоходного налога с реализации жилья, так как не выплачивали в бюджет подоходного налога. Однако вышедший в 2012 году Федеральный закон включил пенсионеров в перечень льготников. Таким образом, гражданин пенсионного возраста, являющийся владельцем жилья на промежутке времени 3 и более лет, не обязан платить налог.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎